Blog KPMG Cumplimiento Legal

open search search

Entradas del tag: normas

La cultura de cumplimiento y el bosón de Higgs

Por Alain Casanovas
el 09. 05. 2016

Los estándares más avanzados sobre Compliance, como es la norma ISO 19600-2014 sobre Compliance Management Systems (CMS), contemplan una serie de prácticas que denotan el compromiso de las organizaciones y sus equipos directivos con la generación y mantenimiento de una cultura de respeto hacia las normas. De hecho, muchas de ellas ya figuraban en el primer estándar sobre Compliance, la norma australiana AS 3806-2006. Por lo tanto, esos elementos que sirven para concluir sobre la existencia de la cultura de Compliance están recogidos, negro sobre blanco, desde hace una década y siguen presentes en las normas posteriores que comparten su carga genética. Los veremos también en las normas que están por venir en los próximos meses, como el estándar ISO 37001 sobre Anti-Bribery Management Systems o la norma UNE 307101 sobre sistemas de gestión de Compliance penal.

Crear monstruos

Por Alain Casanovas
el 28. 04. 2014

Si las personas en las organizaciones siguiesen fielmente las instrucciones facilitadas para observar las normas y los estándares éticos, seguramente la probabilidad de incumplimientos disminuiría drásticamente. En este sentido, podría pensarse que la mejora de las capacidades de las personas para acatar directrices e instrucciones es uno de los objetivos de la función de Compliance. Sin embargo, esa no es una conclusión del todo correcta.

La historia nos demuestra que la obediencia, tanto de las normas como de las instrucciones que emanan de ellas a través de un acto de mera disciplina, no de reflexión, produce consecuencias terribles. Los entornos en los que concurre la denominada “obediencia debida”, donde el ejecutante de una instrucción no se considera responsable de sus consecuencias por ser un mero brazo ejecutor de quien la ha dictado, suelen asociarse al entorno militar, aunque también puede darse en otros contextos donde la presión sobre el sujeto condiciona notablemente su conducta.

Las pymes también existen

Por Alain Casanovas
el 17. 12. 2013

Recientemente participé en una Jornada organizada por Emisores Españoles centrada en el Proyecto de Modificación del Código Penal: “Nueva responsabilidad penal de los órganos de gobierno de las empresas”. En el transcurso del evento y con ocasión de diversas intervenciones, quedó patente la preocupación de las grandes empresas por el esfuerzo que supondrá seguir las directrices del Código Penal sobre modelos de prevención y, especialmente, el eventual incremento de la exposición de sus administradores a procedimientos de responsabilidad personal. No olvidemos que el redactado del texto penaliza personalmente a aquellos administradores que no hayan establecido en sus organizaciones dichos modelos, entre otras medidas de vigilancia y control…

Se cierra el cerco contra la corrupción

Por Alain Casanovas
el 21. 06. 2013

Nos encontramos en un momento particular, pues en breve cristalizarán en normas sobre cumplimiento diferentes acciones para luchar contra la corrupción. Como apuntó el Secretario de la Naciones Kofi A. Annan en su Prefacio a la Convención de las Naciones Unidas Contra la Corrupción del año 2003, la corrupción es una lacra que no sólo genera ventajas competitivas sobre la base de conductas ilícitas sino que, además, deriva fácilmente en comportamientos que atentan contra los Derechos Humanos.

El pasado mes de abril se daba a conocer una Propuesta de Directiva del Parlamento Europeo y del Consejo modificando las previas 78/660/CEE y 83/249/CEE en lo que respecta a la divulgación de información no financiera por parte de determinadas grandes sociedades…

Ya se trabaja en el estándar internacional de Compliance

Por Alain Casanovas
el 16. 05. 2013

El pasado 1 de febrero, la autoridad de normalización austríaca, Austrian Standards Institute, emitió su estándar sobre Sistemas para la Gestión del Cumplimiento (Compliance Management Systems, CMS). Se trata del estándar europeo más reciente, que incorpora los principios que he estado tratando en los Cuadernos sobre Cumplimiento descargables en este mismo blog.

En cuanto a estándares locales de Compliance, posiblemente el que más difusión ha tenido es el que emitió Australian Standards en el año 2006, el conocido AS 3806-2006, que viene disfrutando de un reconocimiento internacional tan notable que incluso el Instituto de Auditores Públicos alemán, el IDW, lo reconoció en 2011 como un marco de referencia genérico en materia de CMS en su avanzada norma para auditarlos, el estándar AssS 980 (también conocido como PS 980)

Claves para el Cumplimiento Legal

Por Alain Casanovas
el 19. 04. 2013

En este blog encontrarás la serie de 12 cuadernos titulados “Claves para el Cumplimiento Legal”, a través de los cuales estoy presentando mensualmente los principales aspectos a considerar para establecer modelos de cumplimiento. Cada cuaderno contiene explicaciones didácticas y descripciones de buenas prácticas internacionales, que te introducirán en los fundamentos del denominado Compliance, ayudándote a comprender y construir sistemas eficaces tanto en grandes organizaciones como en medianas o pequeñas.

Además de considerar el reto de la globalización y la multiplicación de normas que deben cumplir las organizaciones que operan en distintos países, “Claves para el Cumplimiento Legal” trata aspectos de creciente interés, tales como los órganos internos que deben velar por el cumplimiento de las normas, su interacción con otras instancias internas de control o los modelos de prevención penal, por citar algunos ejemplos. …

Hacia un perfil propio de cumplimiento

Por Alain Casanovas
el 11. 04. 2013

Con el tiempo, el contenido de las normas ha relegado paulatinamente su carácter general, para alcanzar unos niveles de especialidad sin precedentes. Aunque los ordenamientos modernos acogen principios y valores jurídicos acordes a su tradición histórica, el detalle y complejidad de sus contenidos se incrementa a remolque de los imparables avances sociales, económicos y científicos. Esta tendencia inevitable lleva aparejadas múltiples consecuencias, de las que señalaré ahora solo algunas.

La complejidad de las normas precisa un grado de especialización elevado tanto en su producción como para su interpretación. Esta circunstancia es patente desde hace años en numerosos textos legales, cuyo contenido técnico es solo posible gracias a la participación de perfiles del mundo de la economía, de la ingeniería o de otras ramas del conocimiento humano.

Bienvenidos al blog de KPMG sobre Cumplimiento Legal

Por Alain Casanovas
el 24. 03. 2013

Bienvenidos a este blog, dedicado a cuestiones relacionadas con el cumplimiento de las normas que afectan a la actividad empresarial, que quiere ser un foro de información y debate para todos sus visitantes. Se tratarán desde conceptos generales hasta las prácticas más avanzadas que siguen las empresas para desarrollar sus negocios de manera responsable, haciendo lo posible para cumplir no solo con la legalidad sino también con los estándares éticos que se esperan de ellas.